Juan Pacheco, socio director de la firma en De la Paz Costemalle-DFK, explicó en entrevista que fiscalmente no se generan obligaciones fiscales cuando se concluyen los estudios (educación media, media superior o universitaria, mismo caso). Se detonan temas fiscales cuando se recibe el primer ingreso (sueldos, salarios, rentas, intereses, honorarios, etc).

¿Cómo sé si soy persona física o moral?

Un mexicano, actuando por sí mismo se considera persona física para fines fiscales.

Varios individuos, aportando capital a una sociedad, forman una empresa y así forman una persona moral que tributa por sí misma (independientemente de los individuos que la forman).

Una persona moral puede formarse por individuos o empresas. Es decir, una empresa puede formar parte de otra empresa y así formar grupos de empresas.

¿Cuáles son mis primeras obligaciones que debo de cumplir?

Las primeras obligaciones fiscales que se deben cumplir como empresa o individuo realizando actividades empresariales, son: obtener el RFC, obtener sellos fiscales para facturar electrónicamente (luego, obviamente, facturar por todos los ingresos recibidos), llevar la contabilidad, presentar y pagar declaraciones mensuales y anuales de impuestos, retener y pagar los impuestos que correspondan (ISR / IVA), entre otros.

Si abro un negocio, ¿Qué requisitos debo tomar en cuenta para registrarme?

Se requieren al menos dos personas (físicas o morales) para abrir un negocio. El primer paso sería ir a un notario o corredor público para crear una empresa. Ahí, se solicitará identificarse plenamente y concluye con el acta constitutiva de la empresa, con personalidad jurídica, explico Juan Pacheco- De La Paz Costemalle.

Luego inician las actividades pre-operativas, entre ellas:

  • Obtener el RFC
  • Inscribirse como patrón ante IMSS/SAR/Infonavit,
  • Registrarse ante entidad federativa donde opere para sus impuestos locales.
  • Obtener su primera cuenta bancaria
  • Si requiere importar o exportar, lograr el registro nacional de importadores/exportadores
  • Si cuenta con accionistas/socios extranjeros, registrarse

¿Qué impuestos son los que debo pagar?

Como empresa o individuo desarrollando actividades empresariales, se deben pagar impuestos/derechos/cuotas, los más comunes:

  • Federales: ISR, IVA, IMSS/Sar/Infonavit
  • Locales: nómina, agua, predial, tenencia..si aplicaran

¿Cómo me inscribo en el RFC?

Para individuos, este servicio inicia y concluye a través del Portal del SAT, https://www.sat.gob.mx/personas sin necesidad de acudir a las oficinas del SAT ni presentar ningún tipo de documento, con éstos requisitos:

  • Tener CURP vigente
  • Ser mayor de edad
  • Capturar en el formulario de inscripción, los datos de tu domicilio, correo electrónico y características fiscales.

Esta opción de inscripción podrá realizarse una sola vez.

Juan Pacheco socio director de la firma en De la Paz Costemalle-DFK,

¿Qué documentos debo de tener para registrarme como contribuyente?

            Solamente CURP

¿Cada cuanto tengo que declarar impuestos?

Mensual y anualmente, aunque hay excepciones para las personas físicas. Ejm: si eres empleado de un solo patrón en el año, no presentas deducciones personales y el ingreso es menor a $400,000 pesos, no se debe presentar nada (ni mensual ni anual).

¿Tengo que hacer declaración patrimonial?

Si, si eres servidor público, si.

De acuerdo a lo señalado en la Constitución y en la Ley General de Responsabilidades Administrativas, es obligación de todas las personas servidoras públicas, presentar su declaración de situación patrimonial y de intereses. (art. 108 Constitucional y arts. 32 y 46 de la LGRA).  Dichas declaraciones deben ser presentadas bajo protesta de decir verdad ante los órganos facultados para ello a través de los sistemas correspondientes. 

Son servidores públicos quienes que desempeñan un empleo cargo o comisión dentro de:

  • Administración Pública (ya sea en el orden municipal, y/o de alcaldía, estatal o federal).
  • Poder Legislativo (Cámara de Senadores o Cámaras de Diputados ya sea federal o local).
  • Poder Judicial (Juzgados, Salas y Tribunales que pertenezcan al ámbito judicial Federales y locales).
  • Organismos Autónomos (Instituciones que la Ley les otorgue autonomía (por ej. Institutos Electorales, Comisiones de Derechos Humanos, etc.). – Juan Pacheco